logo
Ответы по ГЭК 2010 г новые

10. Сущность и особенности применения гарантий и поручительств при международных расчетах и кредитах.

Сущность и основные виды гарантий. Сущность и особенности применения поручительств, их виды. Сравнительная характеристика гарантии и поручительства как инструментов снижения рисков при международных операциях.

Гарантия – это обязательство гаранта, выплатить за гарантируемого определённую сумму, при наступлении гарантийного случая.

Участники гарантии:

  1. Гарант (тот, кто выдаёт гарантию);

  2. Бенефициар (кредитор или поставщик кредита);

  3. Принципал (заёмщик).

Основные виды гарантий:

  1. Гарантия предложения (конкурсная или тендерная (обслуживающая) гарантия).

Гарантия предложения должна предотвратить случай, когда предприятие подаёт предложение, однако не принимает сделанный ему в ответ на это заказ, поскольку за это время оно утратило интерес к сделке.

(При оферте предприятием товара по определённой (тендерной) цене, и при его отказе от продажи товара по такой цене, несостоявшемуся покупателю гарант платит денежную компенсацию за упущенную выгоду.)

  1. Гарантия исполнения. Гарантия исполнения должна обеспечить, чтобы поставка или услуга была произведена согласно договору и своевременно. Однако гарантирующий банк ни в коем случае не обязан заботиться о надлежащем осуществлении поставки.

  2. Авансовая гарантия. Гарантия авансового платежа преследует цель применения авансового платежа в духе договора, заключённого между покупателем и продавцом. (Если покупатель не сделает авансовый платёж, то его делает гарант).

Прочие виды гарантий:

  1. Гарантия коносамента (чаще всего предоставляет банк, так как имеет хорошую службу безопасности). Отдельные коносаменты или их полный комплект могут затеряться или запоздать в ходе почтовой пересылки. Однако перевозчик груза может стать обязанным возместить убытки, если он передаёт партию товара, не получив за это коносаментов, а покупатель не расплатился, тогда за перевозчика платит убытки продавцу, гарант.

Коносаме́нт (англ. bill of lading, B/L, BOL) — документ, выдаваемый перевозчиком груза грузовладельцу. Удостоверяет право собственности на отгруженный товар.

Коносамент выполняет одновременно несколько функций:

Может служить обеспечением кредита под отгруженные товары.

Первоначально коносамент применялся при транспортировке грузов морским транспортом. Сейчас коносамент может охватывать перевозки не только морским или речным транспортом, но и те случаи, когда перевозки осуществляются разными видами транспорта. В этом случае коносамент называется сквозным.

Законодательно требования к оформлению и содержанию коносамента изложены в Кодексе Торгового Мореплавания РФ, Законе о перевозках грузов морем (COGSA: Carriage of goods by sea Act США), несколькими международными конвенциями — например, Конвенция 1924 года «Об унификации некоторых правил о коносаменте» (Гаагские правила, Haague rules).

  1. Таможенная гарантия. Таможенная гарантия служит для обеспечения таможенных тарифов. Она применяется часто в случаях, когда товары временно ввозятся в страну, и востребуются в том случае, если вывоз их не осуществляется в течение установленного срока. (Товар идёт транзитом→таможенные пошлины не заплатили→товар не увезли, по истечении определённого срока, в течение которого он считался временно ввезённым, он становится ввезённым→тогда таможенные пошлины платит гарант).

  2. Гарантия по векселю (аваль). Банк в качестве поручителя по векселю (авалиста) обязуется в пользу трассанта, трассата или индоссанта своевременно оплатить вексель. Банк гарантирует оплату векселя, если импортёр его не оплатит, то оплатит банк (авалист).

  3. Гарантия обеспечения кредита. Кредит часто связан определёнными гарантиями, выдаваемыми самим получателем кредита или третьим лицом. Гарантия банка даёт кредитору возможность обеспечить себе возврат кредита.

  4. Договорная гарантия. Она обеспечивает платежи по договорам любого рода (например, договор об использовании кредитных карточек). Гарант возмещает убытки или сам исполняет договор.

  5. Судебная гарантия. Она обеспечивает издержки процесса и сторон в ходе судебных производств, будь то в пользу судебных инстанций или сторон. Гарант возмещает издержки вместо истца или ответчика.

  6. Гарантия наложения ареста на имущество (или гарантия обеспечения иска). Если на имущественные ценности дебитора накладывается арест, то он может выставить гарантию обеспечения иска (например, солидарное поручительство). После чего ему вновь предоставляется право распоряжения этими ценностями. (Для того, чтобы должник не реализовал имущество (или не снял с баланса) и не сбежал с ним, если всё-таки это произошло, то гарант возмещает кредитору стоимость этого имущества).

  7. Платёжная гарантия. С помощью платёжной гарантии экспортёр может обеспечить своё требование оплаты покупной цены покупателем. Базой для такой гарантии могут быть займы или прочие обязательства. Своей функцией обеспечения платежа платёжная гарантия отличается от классически, обеспечивающей договорное обязательство банковской гарантии.