14.1. Природа и функции кредита в экономике

Кредит – это отношение между экономическими агентами по поводу передачи стоимости в вещной или денежной форме при условии возмещения ее в будущем.

В данном определении существенно следующее: передача стоимости – кредит в отличие от купли-продажи товаров и услуг, при которой совершается единовременный обмен стоимостями, предполагает передачу стоимости без встречного движения ее эквивалента; возмещение стоимости в будущем – стоимость передается в обмен на обязательство возместить эквивалентную сумму в будущем.

Отношение, возникающее в силу кредита между двумя сторонами, составляет долг. Долг возникает из сделок по денежным ссудам, в которых кредиторы предоставляют деньги в обмен на обязательства заемщиков выплатить сумму позже, обычно с процентами. При возврате долга заемщик возвращает не ту же вещь, а вещь того же рода и качества или эквивалентную сумму стоимости в деньгах. Этим кредит отличается от аренды, найма или проката, при которых возвращается та же вещь.

Кредит предоставляется на определенных условиях, которые в экономической литературе обычно называют принципами кредитования. К принципам кредитования относятся возвратность, срочность и платность.

Возвратность означает, что средства должны быть возвращены.

Срочность означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Сроки кредитования устанавливаются банком с учетом сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат. По сроку предоставления кредиты делятся на: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

Платность означает, что кредитные сделки являются возмездными, т. е. предполагают, кроме возврата основной суммы долга, добавочное вознаграждение кредитора – процент (цена кредита, показывающая, во что обошелся заемщику каждый полученный рубль).

Кредит выполняет следующие три основные функции:

1. распределительную;

2. эмиссионную;

3. контрольную.

Распределительная функция кредита заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия, таким образом, обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Содержание эмиссионной функции заключается в создании кредитных средств обращения и замещения денег. Она проявляется в том, что в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется когда происходят безналичные расчеты.

Содержание контрольной функции состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий.