Методические материалы для самостоятельной работы

Целью самостоятельной работы является углубление и закрепление теоретических знаний, полученных студентами в процессе самостоятельного изучения материала, навыков самостоятельной работы с рекомендованной литературой и нормативно-правовыми актами, развитие у студентов умения самостоятельного сбора нормативной и фактической информации для научного анализа правовых явлений, норм земельного права, земельных правоотношений и вопросов их реализации.

Результатом выполнения заданий для индивидуальной работы должны быть: правильный ответ на вопрос задания; юридическая обоснованность ответа со ссылкой на конкретные правовые нормы, логичность и последовательность изложения, максимально краткая и точная формулировка выводов.

Необходимо внимательно ознакомиться с предложенным заданием и способом его выполнения, перечнем рекомендуемых для изучения нормативных правовых актов и литературы. Перечень используемой литературы может быть дополнен студентом, студент также должен выявить, имеются ли изменения законодательства, новая литература в рассматриваемой области и использовать их при подготовке задания.

В случае возникновения затруднений при выполнении заданий, сомнений в правильности ответов можно обратиться за консультацией к преподавателю. По просьбе студентов преподаватель обязан провести консультации по интересующим их вопросам курса дисциплины

Письменно разрешите ситуации (задачи).

Задание 1.

Назовите источники формирования неналоговых доходов бюджета и раскройте их содержание.

Объясните, возможно ли возникновение финансовых отношений между следующими субъектами:

- физическими лицами (гражданами):

- органами осуществляющими финансовую деятельность государства:

- государственным органом, осуществляющим финансовую деятельность государства, и гражданином?

Задание 3.

Выделите, какой из этих тезисов верен: "Все денежные отношения - финансовые"; "Все финансовые отношения - денежные"

Приведите примеры, доказывающие правильность выделенного Вами тезиса.

Задание 4.

Назовите виды налоговых доходов федерального бюджета. Укажите, относятся ли к числу налоговых доходов платежи в государственные внебюджетные фонды.

Задание 5.

Назовите основания классификации бюджетных доходов. Сформулируйте определение собственных и регулирующих доходов.

Задание 6.

Перечислите функции и полномочия Счетной Палаты РФ в сфере осуществления контроля за исполнением расходных бюджетов различных уровней.

Задание 7.

Перечислите в каких из нижеперечисленных случаев возникают финансовые правоотношения. и проанализируйте специфические признаки финансового правоотношения:

1) по приговору суда все имущество Сидорова, в том числе вклады в банках, подлежат конфискации в пользу государства:

2) налоговый орган направил предприятию требование об уплате штрафа в бюджет за налоговые правонарушения:

3) суд принял решение о передаче бесхозяйного имущества в виде сумки с деньгами в пользу государства.

Задание 8.

Укажите стадии бюджетного процесса в Российской Федерации и определите сроки начала и окончания каждой из них.

Задание 9.

Укажите порядок и условия осуществления эмиссии наличных денег Центральным Банком РФ. Назовите правовые акты, регулирующие данную процедуру.

Задание 10.

В чем принципиальное отношение финансово-правовых норм от гражданско-правовых с точки зрения их происхождения.

Задание 11.

Какие из нижеперечисленных правовых актов являются источниками финансового права:

1) Бюджетный кодекс РФ:

2) Налоговый кодекс РФ:

3) Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год:

4) уведомление о лимите бюджетных ассигнований:

5) смета доходов и расходов бюджетного учреждения:

6) постановление представительного органа местного самоуправления о бюджете муниципального образования на текущий год:

7) федеральный закон о внесении изменений и дополнений в законодательные акты РФ о налогах и сборах:

8)Инструкция о порядке учета доходов федерального бюджета распределения в порядке регулирования доходов между бюджетами разных уровней бюджетной системы РФ. утвержденная Приказом министра финансов РФ от 14 декабря 1999 года.

Задание 12.

Перечислите основные институты финансового права и определите круг отношений. регулируемых нормами каждого из них. Докажите, что эти отношения финансовые.

Задание 13.

Перечислите все нормативные акты, на основе которые осуществляется составление проекта федерального бюджета.

Задание 14.

Объясните, все ли отношения, возникающие в процессе финансовой деятельности государства- состав.ляют предмет финансового права.

Задание 15.

Как Вы думаете, в какой группе субъектов финансового права относится предприниматель, осуществляющий свою деятельность без образования юридического лица.

Задание 16.

Назовите полномочия Федерального казначейства РФ в сфере осуществления контроля за исполнением и доходной частей бюджета.

Задание 17.

В чем выражается финансовая правосубъектность физических лиц. организаций, органов государственной власти. Российской Федерации, субъектов Российской Федерации.

Задача 18.

Воронежский государственный университет - бюджетное учреждение, состоящее на федеральном бюджете.

Как Вы думаете, какие органы выступают в качестве главного распорядителя бюджетных средств и распорядителя бюджетных средств в отношении Воронежского университета как получателя бюджетных средств.

Задание 19.

Укажите основания классификации расходов бюджета. Назовите статьи расходов федерального бюджета, относящиеся к капитальным и текущим расходам.

Задание 20.

Укажите порядок и условия проведения денежной реформы - обмена денежных знаков старого образца на денежные знаки нового образца.

Задание 21.

Укажите, каков порядок обмена поврежденных денежных банкнот на новые.

Задание 22.

Укажите основные направления расходования бюджетных средств предприятиями (организациями), относящимися к категории бюджетных учреждений.

Задание 23.

Проанализируйте нормы Кодекса РФ об административных правонарушениях и Закона РФ «О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением», назовите виды нарушений порядка осуществления операций с наличными денежными средствами и меры ответственности за их совершение.

Задание 24.

Приведите примеры кодифицированных нормативно-правовых актов источников финансового права. В чем особенности и каково значение систематизации финансового законодательства.

Задание 25.

При характеристике финансово-правовых норм выделяют такую их черту, как императивность. Укажите, в чем состоит сущность императивности и как она проявляется.

Задание 26.

Перечислите виды доходных источников бюджетного субъекта Российской Федерации и бюджета муниципального образования.

Задание 27.

Назовите формы, в которых могут быть выражены внутренний государственный долг и внешние заимствования Российской Федерации. Укажите максимальные сроки погашения для каждого вида долговых обязательств.

Задание 28.

Рассмотрите стадию составления проекта федерального бюджета, укажите ее основные этапы и сроки начала и окончания каждого из этих этапов.

Задание 29.

Что такое финансовая деликтоспособность? Как вы думаете, всегда ли одновременно все элементы финансовой правосубъективности (правоспособность, дееспособность, деликтоспособность) совпадают в одном лице как субъекте финансового права.

Задача 30.

Дедушка подарил своему внуку, достигшему 15 лет. приватизированную квартиру. Внук учится в школе, собственных доходов не имеет, следовательно не может уплатить налог на имущество по договору дарения. Должен ли кто-либо в данном случае уплатить налог на имущество?

Задача 31.

Петров. 16 лет. с письменного согласия родителей занимается предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. По результатам проверки, проведенной налоговой инспекцией, он обязан уплатить в бюджет, недоимку по налогам и пеню, а также штраф за налоговые правонарушения.

Как Вы думаете, кто в данном случае является субъектом налоговой ответственности Петров или его законный представитель?

Задача 32.

Заработная плата Иванова за январь составила 3000 рублей. Учитывая свои материальные затруднения в связи со свадьбой дочери, он решил заключить договор с бухгалтерией своего предприятия об уплате подоходного налога по доходам за январь не в феврале, а в апреле текущего года.

Возможен ли такой вариант решения вопроса? Обоснуйте ответ исходя из особенностей метода финансово-правового регулирования.

Задача 33.

Предприниматель Воротников С.Г. обратился в управление МНС РФ по Курской области с письменным заявлением, в котором спрашивал: обязан ли он присутствовать при выездной налоговой проверки, которая будет проводиться у него 20 марта 2000 года. Он задал такой вопрос потому, что 20 марта 2000 года должен ехать в другой город на день рождения матери. Дайте ответ Воротникову С.Г.

Задача 34.

Мирошников А.В. решил заняться предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Он обратился за консультацией в налоговые органы, чтобы узнать какие налоги и в каком размере он должен будет уплачивать. Обязаны ли налоговые органы представить ему такую информацию.

Задача 35.

Руководитель налогового органа вынес решение о приостановлении операций индивидуального предпринимателя Максимова Е.Н. по его счетам в банке, который отказался подать декларацию по подоходному налогу. Максимов Е.Н. мотивировал это тем. что предоставление налоговой декларации является не обязанностью, а правом налогоплательщика.

Правомерно ли решение руководителя налогового органа?

Задача 36.

На одном из занятий по финансовому праву студент Иванов пояснил, что бюджетное право РФ регулирует отношения, возникающие по поводу мобилизиции денежных средств в бюджеты, формирования бюджетов выделения бюджетных средств из бюджетов.

Прав ли студент Иванов?

Задача 37.

15 мая 2000 года был принят Федеральный закон "О внесении изменений и дополнений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации". Закон был опубликован в "Российской газете" 20 мая 2000 года. Этим законом установлен новый налог.

Когда вышеназванный закон должен вступить в силу?

Задача 38.

Бюджетное учреждение не получило из областного бюджета бюджетных ассигнований в полном объеме. Оно обратилось в суд с иском о компенсации в размере недофинансирования в соответствии со ст. 238 БК РФ.

Кто должен являться ответчиком по данному делу?

Задача 39.

Гражданка Веденеева СИ. имеет в собственности моторную лодку, которая ей перешла по наследству от ее супруга. Налоговые органы 25 июля 1999 г. вручили ей извещение на уплату налога на транспортное средство Веденеева СИ. отказалась уплачивать данный налог, мотивируя свой отказ тем. что лодка не находится в эксплуатации, так как она сама не может ей пользоваться.

Должна ли гражданка Веденеева СИ. уплатить налог на транспортное средство?

Задача 40.

15 января 2000 года Савицкий Н.Н. заключил договор купли-продажи трехкомнатной квартиры с гражданином Сухиннным Д.А. Данный договор был оформлен частным нотариусом Семеновым В.К.

Какие действия в соответствии с НК РФ должен предпринять нотариус Семенов В.К. после оформления соответствующей сделки?

Задача 41.

Степанов К.Г. являясь частным нотариусом, сообщил о нотариальном удостоверении права на наследство Смирновой Н.Ф. в инспекцию МНС РФ по месту своего нахождения по истечении 20 дней со дня совершения нотариального удостоверения такой сделки.

Правомерны ли действия в отношении нотариуса Степанова К.Г.?

Задача 42.

Фирма "Кристина" решила подарить своему сотруднику ко дню рождения автомобиль. Поскольку это подарок, фирма не хотела бы. чтобы сотрудник за него что-то платил.

Можно ли уплатить за сотрудника подоходный налог из средства организации? Какие последствия это повлечет?

Контрольно-измерительный материал

ТЕСТ

1. Иностранные граждане и лица без гражданства пользуются в России правами и несут обязанности по налогам:

а) наравне с гражданами Российской Федерации, кроме случаев, установленных федеральным законом или международным договором;

б) по законодательству своей страны, кроме случаев, установленных законом или международным договором;

в) налог платится там. где расположена штаб-квартира организации или банковский счет физического лица, если иное не предусмотрено международным договором.

2. Конституционная обязанность налогоплательщика—юридического лица по уплате налога, считается исполненной:

а) в день поступления его денежных средств на расчетный счет инспекции Министерства РФ по налогам и сборам;

б) в день списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика в кредитном учреждении;

в) в день, когда налогоплательщик поставил инспекцию Министерства РФ по налогам и сборам в известность о выполнении обязанности по уплате налога.

3. Вправе ли налогоплательщик распоряжаться по своему усмотрению той частью своего имущества, которая в виде определенной денежной суммы подлежит взносу в казну:

а) да. вправе:

б) нет. не вправе.

4. Срок давности взыскания санкции налоговым органом составляет:

а) 6 месяцев:

б) 1 год:

в) 3 года.

5. Срок исковой давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения составляет:

а) 6 месяцев:

б) 1 год:

в) 3 года.

6. Предусмотрены ли дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности:

а) да. предусмотрены:

б) нет. не предусмотрены.

7. Предусмотрены ли дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от места происхождения капитала:

а) да. предусмотрены:

б) нет. не предусмотрены.

8. Предусмотрены ли дифференцированные ставки ввозных таможенных пошлин в зависимости от страны происхождения товара:

а) да. предусмотрены:

б) нет. не предусмотрены.

9. Зарплату священникам Русской православной церкви платит сама Церковь. А получают ли государственную пенсию священники:

а) да. получают:

б) нет. не получают.

10. Налог на добавленную стоимость относится:

а) к федеральным налогам:

б) к региональным налогам:

в) к местным налогам.

11. Акцизы относятся:

а) к федеральным налогам:

б) к федеральным сборам:

в) к региональным налогам

г) к региональным сборам:

д) к местным налогам:

е) к местным сборам.

12. Налог на доходы физических лиц относится:

а) к федеральным налогам:

б) к региональным налогам:

в) к местным налогам.

13. Налог на имущество предприятий относится:

а) к федеральным налогам;

б) к региональным налогам:

в) к местным налогам.

14. Могут ли региональные или местные налоги устанавливаться законодательными актами региональных или местных представительных органов власти помимо Налогового кодекса РФ:

а) да. могут:

б) нет. не могут:

в) да. могут, но только законами, принятыми региональными представительными органами власти:

г) да могут, но только законами, принятыми местными представительными органами власти.

15. Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному

лицу):

а) приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия, за исключением случаев, предусмотренных законом:

б) не приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия, за исключением случаев, предусмотренных законом.

16. Подача жалобы на налоговый орган в суд:

а) приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия:

б) не приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия

17. Выявляетесь юрисконсультом на предприятии, права которого нарушила инспекция МНС РФ; ущерб по оценке руководства предприятия составил 20000 руб. Вы обратитесь с иском:

а) в мировой суд:

б) в суд общей юрисдикции:

в) в арбитражный суд.

18. При сдаче отчета инспекция Министерства РФ по налогам и сборам на основании того, что она осуществляет контрольные функции, требует проставить на титульном листе штампы внебюджетных фондов, что должно свидетельствовать о сдаче отчетов и в эти фонды. Правомерны ли действия ИМНС:

а) да. правомерны:

б) нет. неправомерны.

19. У организации в Ростовской области есть филиал, который производит спирт. Затем он передает его другому структурному подразделению организации, расположенному в Волгоградской области, которое выпускает алкогольную продукцию. Часть спирта, не использованного в производстве, продается в Волгоградской области. По спирту, реализованному в Волгоградской области, акциз должен быть оплачен:

а) в Волгоградской области:

б) в Ростовской области.

20. Платежи за подакцизные товары:

а) поступают только в федеральный бюджет;

б) поступают только в региональный бюджет:

в) распределяются между федеральным и региональным бюджетами:

г) распределяются между федеральным, региональным и местным бюджетами.

21. Допускает ли Закон разлив спиртосодержащих лекарственных, лечебно-профилактических средств, внесенных в Государственный реестр лекарственных средств, в емкости более 100 мл:

а) да. допускает:

б) нет. не допускает.

22. Является ли подакцизным спиртосодержащее лекарственное средство, изготовленное аптекой по индивидуальному рецепту* и разлитое в емкости 0,5 л:

а) да. является:

б) нет. не является.

23. Налоговый период для организации, созданной в феврале месяце является год. Первым налоговым периодом для нее согласно Налоговому кодексу РФ считается период:

а) от февраля по 31 декабря:

б) от февраля до февраля будущего года:

24. Налоговый период для организации, созданной в 2 декабря, является год. Первым налоговым периодом для нее согласно Налоговому кодексу РФ считается период:

а) от 2 декабря по 31 декабря текущего года:

б) от 2 декабря до 2 декабря будущего года:

в) от 2 декабря до 31 декабря будущего года.

25. Доходы физического лица составляют 1,5 млн рублей в месяц. Налоговым периодом для уплаты налога на доходы такого физического липа является:

а) 1 месяц:

б) 1 квартал:

в) полугодие:

г) 1 год:

26. Подлежат ли налогообложению доходы физического лица, полученные им от сдачи внаем квартиры, принадлежащей этому лицу на праве собственности:

а) да. подлежат: Ф.П. Ходеев

б) нет. не подлежат.

27. Налогоплательщик изменил место регистрации, но не изменил место жительства. Обязан ли он заявить об этом в налоговый орган:

а) да. обязан:

б) нет. не обязан.

28. Налоговый кодекс РФ под местом жительства физического лица понимает место:

а) его регистрации:

б) его прописки:

в) его постоянного или преимущественного проживания.

29. Имеет ли право представительный орган власти субъекта РФ устанавливать дополнительные основания для представления отдельным категориям налогоплательщиков льгот по налогам, подлежащим зачислению в бюджет соответствующего субъекта РФ:

а) да. имеет:

б) нет. не имеет.

30. Предусматривает ли Налоговый кодекс РФ презумпцию невиновности именно налогоплательщика:

а) да. предусматривает:

б) нет. не предусматривает.

Примерный перечень вопросов к зачету в 9 семестре

1. Финансовая система РФ, ее состав. Единство финансовой системы РФ.

2. Финансовая деятельность государства, функции, принципы и методы ее осуществления.

3. Конституционные основы финансовой деятельности Российской Федерации.

4. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность государства.

5. Понятие, виды и значение финансовых актов.

6. Понятие финансового права. Предмет и метод финансового права.

7. Место финансового права в единой системе российского права.

8. Финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы, их содержание, виды, структура.

9. Понятие, содержание, субъекты финансовых правоотношений..

10. Классификация финансовых правоотношений.

11. Условия возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.

12. Финансовое право как наука и учебная дисциплина.

13. Понятие финансового контроля, его принципы и задачи.

14. Роль финансового контроля в социально-экономических преобразованиях.

15. Виды финансового контроля и органы, его осуществляющие.

16. Государственный, внутрифирменный и независимый (аудит) контроль.

17. Финансовый контроль представительных органов.

18. Полномочия Счетной палаты Российской Федерации.

19. Правительство как субъект осуществления финансового контроля. Полномочия Министерства финансов РФ и министерств финансов РФ субъектов в области финансового контроля.

20. Федеральное казначейство, его задачи и полномочия в осуществлении финансового контроля.

21. Ведомственный финансовый контроль, его задачи в современных условиях формирования рыночных отношений.

22. Правовые основы аудита в РФ, его виды. Инициативные и обязательные проверки. Правовое значение акта аудиторской проверки.

23. Предварительный, текущий и последующий виды финансового контроля.

24. Методы финансового контроля. Значение акта ревизии.

25. Понятие бюджета, структура его доходов и расходов. Бюджетный дефицит. Бюджетная классификация.

26. Бюджетное право РФ, понятие и источники.

27. Бюджетное устройство. Бюджетная система РФ, ее структура.

28. Бюджетное регулирование. Закрепленные и регулирующие доходы. Дотации, субвенции, субсидии. Использование секвестра. Защищенные статьи расходов бюджета.

29. Правовой режим внебюджетных фондов. Их виды, порядок формирования и использования.

30. Бюджетный процесс, понятия и стадии.

31. Понятие и виды государственных доходов.

32. Система государственных доходов.

33. Классификация государственных доходов.

34. Методы мобилизации государственных доходов.