1. Понятие валюты и валютных ценностей

Термин «валюта» произошел от итальянского valuta — цена, стоимость. Понятие валюты в экономической литературе рас­сматривается в нескольких аспектах. Так, под валютой принято понимать денежную единицу конкретной страны (нацио­нальная валюта). Под валютой также понимают денежные зна­ки иностранных государств (наличная валюта), а также другие платежные и кредитные средства, выраженные в иностранных денежных единицах (безналичная валюта). Кроме того, термин валюта применяется при характеристике всей совокупности внешних по отношению к конкретному государству денежных единиц (иностранная валюта). Новый аспект применения тер­мина «валюта» связан с таким явлением мирового финансового рынка, как выпуск международными финансовыми организа­циями международных расчетных единиц — СДР и евро. СДР — расчетная единица Международного валютного фонда (в перево­де с английского Special drawing rights — специальные права за­имствования), евро — денежная единица Европейского Союза.

Понятие валюты в правовом аспекте в российском законо­дательстве получило закрепление сравнительно недавно — в 1992 г. Однако) сам термин давно и достаточно широко исполь­зуется. Состояние валютных отношений зависит от множества факторов и, прежде всего, от развития экономики, националь­ной и политической систем. С развитием отношений, так или иначе связанных с валютой, складываются валютные системы — национальная, региональная и мировая.

Национальная валютная система представляет собой сово­купность экономических валютных отношений, посредством которых осуществляется межгосударственный оборот платеж­ных средств, a также формируются и используются валютные ресурсы страны. Национальная валютная система непосред­ственно связана с мировой валютной системой, представляющей собой совокупность международных валютных отношений, сформированных в связи с эволюцией мирового хозяйства и получивших закрепление в международных соглашениях. Миро­вая валютная система основана на резервной (ключевой) валюте (одной или сразу нескольких), выполняющей функции между­народного платежного средства. Ею, как правило, выступает конвертируемая валюта одной из ведущих стран с развитой эко­номикой, которая используется в международных расчетах. Та­кой валютой впервые стал английский фунт стерлингов, затем — доллар США. С 1 января 1999 г. введена единая европейская валюта — евро в странах Европейского Союза. Мировая валют­ная система, помимо резервной валюты, может быть основана и на международной счетной денежной единице как своеобразном условном размере для сопоставления и соизмерения междуна­родных требований и обязательств, а также установления ва­лютного курса.

Переход России от жесткого администрирования и суще­ствования абсолютной валютной монополии государства в ус­ловиях существования Союза ССР к рыночным отношениям обусловил переход к либерализации валютных отношений. В на­стоящее время в Российской Федерации в сфере валютных отношений действует огромное количество правовых актов, ос­новным из которых первоначально стал принятый 9 октября 1992 г. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном кон­троле», действовавший (с изменениями и дополнениями) до вступления в силу нового Федерального закона от 10 декабря 2003 г.2 с аналогичным названием (дата его официального опубликования — 17 декабря 2003 г.). Новый Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» нацелен на дальнейшую либерализацию российской государственной валютной полити­ки. Принятие нового Закона было обусловлено также необходи­мостью привести валютное законодательство страны в соответ­ствие с требованиями современного международного экономи­ческого сотрудничества. Предусмотрено поэтапное вступление Закона в действие: помимо вступления части норм в силу со дня его официального опубликования, большая часть его норм всту­пила в силу по истечении 6 месяцев после этой даты (т. е. с 18 июня 2004 г.), часть норм — по истечении полутора лет после его официального опубликования (т. е. с 18 июня 2005 г.), а часть норм с 1 января 2007 г. прекращают свое действие.

В нем получили правовое закрепление принципы осуществ­ления валютных операций в Российской Федерации в новых экономических условиях, а также полномочия и.функции орга­нов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении вла­дения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства. Со­гласно названному Закону валюта РФ в правовом аспекте пред­ставляет собой: а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Бан­ка России, находящиеся в обращении в качестве законного сред­ства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные де­нежные знаки; б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Иностранная валюта — это: а) денежные знаки в виде банк­нот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на тер­ритории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену; б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Юридическое закрепление получило и понятие внутренних и внешних ценных бумаг. К указанным бумагам относятся эмисси­онные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте России и выпуск зарегистрирован в Российской Феде­рации, а также иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты России, выпущенные на ее территории. Под внешними ценными бумагами понимаются ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответ­ствии с нормами Федерального закона «О валютном регулиро­вании и валютном контроле» к внутренним ценным бумагам.

Закон 2003 г., в отличие от Закона 1992 г., не закрепляет такого понятия, как свободно конвертируемая валюта. Между тем в литературе и других правовых актах это понятие часто встречается. Указанная разновидность иностранной валюты представляет собой валюту, которая без ограничений обмени­вается на валюту другого иностранного государства при осуще­ствлении текущих валютных операций.

Понятие иностранной валюты следует отличать от более широкого понятия валютных ценностей (они соотносятся как часть и целое). Валютные ценности в правовом аспекте опреде­ляются тем, что: во-первых, это иностранная валюта; во-вто­рых, номинальная стоимость их выражена в любой валюте, кро­ме российской. В отличие от ранее действовавшего Закона 1992 г., новый Закон не относит к валютным ценностям драго­ценные металлы и природные драгоценные камни. Порядок и усло­вия функционирования рынка драгоценных металлов и драго­ценных камней на территории РФ регулируются Федеральным законом от 26 марта 1998 г. «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

В связи с функционированием валюты осуществляются валютные операции. В основу классификации валютных опера­ций законодателем положен признак резидентства. К валютным операциям законодатель относит: 1) приобретение резидентом у резидента и отчуждение, а также использование валютных цен­ностей в качестве средства платежа; 2) приобретение резиден­том у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчужде­ние, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; 3) при­обретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; 4) ввоз на таможен­ную территорию России и вывоз с ее таможенной территории валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг; 5) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и вне­шних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ; 6) перевод нерезиден­том валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ.

Все указанные операции осуществляют физические и юри­дические лица, имеющие статус резидента либо нерезидента, который также определяется Федеральным законом «О валют­ном регулировании и валютном контроле» (ст. 1).

Валютные операции на территории России вправе осуществ­лять лишь уполномоченные банки, В отличие от Закона РФ 1992 г., предусматривавшего деление валютных операций на текущие и операции, связанные с движением капитала, в новом Законе деление по такому принципу не предусмотрено.

Для целей контроля определен перечень операций, на про­ведение которых могут быть наложены какие-либо ограниче­ния. Этот перечень является закрытым, и указанные в нем опе­рации делятся на две группы в зависимости от того, какой орган осуществляет их регулирование — Правительство РФ или Цен­тральный банк РФ. Так, в соответствии с новым Законом Пра­вительство РФ осуществляет регулирование, в основном, по­средством введения ограничений в виде резервирования опре­деленных сумм. Например, при регулировании операций, связанных с расчетами и переводами между резидентами и не­резидентами при экспорте определенных товаров, Правитель­ство РФ вправе применить такой способ регулирования, как установление требования о резервировании резидентом в день исте­чения 3-летнего срока определенной суммы денежных средств на срок до исполнения нерезидентом обязательств по оплате (но не более 2 лет).

Банк России, в отличие от Правительства РФ, имеет право не только устанавливать требование о резервировании опреде­ленных сумм, но и в случаях, прямо предусмотренных Законом, требование об использовании специального счета.