52. Сущность и структура кредитной системы

Существуют две трактовки понятия кредитной системы:

1. кредитная система как совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования;

2. кредитная система как совокупность кредитно-финансовых учреждений страны.

Под кредитным учреждением понимается учреждение, которому разрешена кредитная деятельность, т.е. привлечение денежных средств и предоставление их в ссуду.

Первое определение связано с движением ссудного капитала в виде различных форм кредита. Основными видами кредита являются банковский и коммерческий. Если одна из сторон кредитных отношений является банком, то кредит называется банковским. Кредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде платежа, называется коммерческим. Коммерческий кредит оформляется, либо записью по открытому счету (документом в этом случае является счет-фактура), либо векселем.

Кредитная система как совокупность кредитных учреждений имеет следующую структуру:

1. Центральный банк. 2. Банковский сектор (коммерческие банки; сберегательные банки; инвестиционные банки; ипотечные банки; инновационные банки; другие специализированные банки). 3.Страховой сектор: страховые компании; пенсионные фонды. 4.Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты: инвестиционные компании; финансовые компании; благотворительные фонды и т.д.

Необходимо различать ярусы и уровни кредитной системы (как совокупности кредитных учреждений страны). Ярус кредитной системы – составная часть, элемент ее структуры. Уровень кредитной системы – понятие, связанное с формой собственности кредитного учреждения.

Одноуровневая кредитная система, присущая плановой экономике, состоит только из государственных кредитных учреждений.

Двухуровневая кредитная система, присущая рыночной экономике, состоит как из государственных, так и не государственных кредитных учреждений.

В нашей стране переход от одноуровневой к двухуровневой кредитной системе произошел в результате реформы 1987/88 гг., т.е. еще до распада СССР.