5. Купівля, обмін іноземної валюти за операціями, пов'язаними з рухом капіталу

1. Резиденти мають право купувати, обмінювати інозе­мну валюту з метою виконання зобов'язань (у тому числі власних операцій суб'єктів ринку) за кредитними операціями та платежами за цими операціями (проценти, комісійні, неустойки тощо) в іноземній валюті на підставі таких документів: а) за кредитними договорами:

- заяви про купівлю іноземної валюти;

- оригіналу кредитного договору (договору позики), що під­тверджує потребу виконання резидентом зобов'язань в іноземній валюті (у тому числі за процентами, комісією, неустойками то­ що), та його копії;

- копії кредитного договору (договору позики), засвідченої упо­вноваженим банком — агентом Кабінету Міністрів України, що підтверджує потребу виконання зобов'язань в іноземній валюті за кредитами в іноземній валюті (у тому числі за процентами, комісі­єю, неустойками тощо), залученими державою або під державні га­рантії (далі — гарантовані кредити), та її другого примірника;

- оригіналу реєстраційного свідоцтва (додатка), індивідуаль­ної ліцензії (додатка) Національного банку на одержання резиде­нтом кредиту, позики в іноземній валюті (далі — кредит) від іно­земного кредитора (далі — реєстраційне свідоцтво, індивідуальна ліцензія) та його копії.

Резидент, який залучив кредит від нерезидента через розмі­щення коштів на рахунку за межами України, має подати упов­новаженому банку, який обслуговує цей кредит, довідку територіального управління Національного банку про обсяг фактично одержаного резидентом кредиту і стан погашення заборгованості за кредитом.

Купувати, обмінювати іноземну валюту з метою виконання зобов'язань за кредитними договорами резидентів (крім суб'єктів ринку) мають право лише суб'єкти ринку, від яких було отрима­но кредит, або уповноважені банки, що обслуговують кредит, за­лучений резидентом від нерезидента.

Купувати, обмінювати іноземну валюту з метою виконання зобов'язань резидентів (які не є суб'єктами ринку) за кредитами, отриманими від банківського консорціуму, має право уповноважений банк, який визначено головним, або кожний уповноваже­ний банк-учасник у межах наданих ним коштів відповідно до умов договору.

Купувати, обмінювати іноземну валюту І групи Класифікато­ра для погашення позичальником заборгованості за кредитами дозволяється лише за умови отримання позичальником кредиту в іноземній валюті І групи Класифікатора. Суб'єкт ринку, що купив, обміняв іноземну валюту, робить від­повідну відмітку про куплену, обміняну іноземну валюту (далі — відповідна відмітка), а суб'єкт ринку, що надав кредит, робить від­повідну відмітку на оригіналі кредитного договору позичальника та на його копії, яка залишається на зберіганні в кредитора. Уповноважений банк, що обслуговує кредит, залучений рези­дентом від нерезидента, робить відповідну відмітку на оригіналі реєстраційного свідоцтва (індивідуальної ліцензії). Уповноваже­ний банк, що залучив кредит від нерезидента, робить відповідну відмітку на оригіналі кредитного договору. Уповноважений банк, що обслуговує гарантовані кредити, робить відповідну відмітку на копії кредитного договору. Відповідна відмітка проставляєть­ся також і на перелічених у цьому абзаці копіях документів, що залишаються на зберіганні в уповноваженому банку, який купив, обміняв іноземну валюту;

1) за комерційними (товарними) кредитами;

2) за операціями, які мають ознаки кредитування (лізинг, фак­торинг):

- заяви про купівлю іноземної валюти;

- оригіналів договорів, що підтверджують потребу виконання зобов'язань в іноземній валюті, а також їх копій;

3) за операціями, пов'язаними із забезпеченням здійснення гарантом (поручителем), який є суб'єктом ринку, зобов'язань перед суб'єктом ринку або нерезидентом за боржника-резидента за кредитним договором, що передбачає виконання зобов'язань в іноземній валюті:

- заяви про купівлю іноземної валюти;

- оригіналу договору гарантії (поруки) та/або іншого докуме­нта, що передбачає виконання зобов'язань гарантом (поручите­лем) перед кредитором за боржника, а також їх копій;

- оригіналу письмової претензії кредитора до гаранта (пору­чителя) або підтвердження кредитора про невиконання боржни­ком своїх зобов'язань за зовнішньоекономічним договором (у тому числі за кредитним);

- копії кредитного договору (у разі виконання зобов'язань пе­ред суб'єктом ринку);

- оригіналу реєстраційного свідоцтва (індивідуальної ліцензії) та його копії;

- оригіналу зовнішньоекономічного договору та оригіналу вантажної митної декларації, що підтверджує фактичне надхо­дження в Україну товарів, а також копій цих документів;

4) за операціями, пов'язаними із забезпеченням виконання зо­бов'язань резидента-боржника щодо відшкодування іноземної валюти гаранту (поручителю-нерезиденту) за перераховану ним кредитору (резиденту або нерезиденту) іноземну валюту для по­гашення заборгованості цього боржника-резидента, а також гара­нту (поручителю) — уповноваженому банку:

- заяви про купівлю іноземної валюти;

- договору гарантії (поруки) та/або іншого документа, що пе­редбачає виконання зобов'язань гарантом (поручителем) перед кредитором за боржника, а також їх копій;

- письмового підтвердження кредитора про виконання гаран­том (поручителем) зобов'язань за договором гарантії (поруки) з наданням (якщо кредитор є резидентом) виписки за кредитним рахунком клієнта та копії платіжного доручення;

- копії кредитного договору (у разі виконання зобов'язань пе­ред кредитором-резидентом);

- оригіналу реєстраційного свідоцтва (індивідуальної ліцензії) та його копії;

- оригіналу зовнішньоекономічного договору та оригіналу ван­тажної митної декларації, що підтверджує фактичне надходження в Україну товарів, а також копій цих документів;

5) за операціями, пов'язаними із забезпеченням виконання зо­бов'язань резидента-боржника щодо відшкодування іноземної валюти заставодавцю-нерезиденту за виконані ним перед креди­тором (резидентом або нерезидентом) зобов'язання відповідно до договору застави:

- заяви про купівлю іноземної валюти;

- договору застави;

- письмового підтвердження кредитора про виконання заставо­давцем своїх зобов'язань за договором застави з наданням (якщо кредитор є резидентом) виписки за кредитним рахунком клієнта;

- копії кредитного договору (якщо кредитор є резидентом);

- оригіналу реєстраційного свідоцтва (індивідуальної ліцензії) та його копії;

- оригіналу зовнішньоекономічного договору та оригіналу ван­тажної митної декларації, що підтверджує фактичне надходження в Україну товарів, а також копій цих документів;

6) за операціями, пов'язаними зі сплатою нерезиденту комі­сійних, неустойки (штрафів, пені), за договорами, зазначеними в цьому пункті:

- заяви про купівлю іноземної валюти;

- оригіналів відповідних договорів та/або інших документів, якими передбачено виконання резидентом таких зобов'язань в іноземній валюті, а також копій цих документів;

7) за операціями, пов'язаними із задоволенням вимог креди­торів, що виникли за зобов'язаннями боржника-резидента (юри­дичної особи та фізичної особи, яка зареєстрована як суб'єкт підприємницької діяльності), визнаного банкрутом:

- заяви про купівлю іноземної валюти;

- постанови господарського суду про визнання боржника бан­крутом із зазначенням розміру визнаних судом вимог кредиторів, засвідченої органом, який видав документ, або нотаріусом, а та­кож її копії;

- оригіналу зовнішньоекономічного договору;

- оригіналу кредитного договору (у разі виконання зобов'язань перед кредитором-резидентом) та його копії;

- оригіналу реєстраційного свідоцтва (індивідуальної ліцензії) та його копії.

Резидент не має права купувати іноземну валюту з метою ви­конання зобов'язань за договором гарантії (поруки) за нерезидента-боржника. Резидент виконує такі зобов'язання за рахунок влас­них (некуплених, не залучених у формі кредиту) коштів в інозем­ній валюті. Суб'єкт ринку зобов'язаний перераховувати іноземну валюту на зазначені цілі тільки в разі надання йому документів, що підтверджують фактичне невиконання нерезидентом-боржником зобов'язань, за якими резидент є гарантом (поручителем).

Резидент не має права купувати, обмінювати іноземну валюту з метою відшкодування гаранту (поручителю) — уповноважено­му банку за перераховану ним кредитору іноземну валюту за до­говором гарантії (поруки), якщо виконання своїх зобов'язань га­рант (поручитель) здійснив за рахунок купленої іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України або одержаної у формі кредиту.

Обсяг іноземної валюти, що купується, обмінюється та пере­раховується суб'єктом ринку у зв'язку з виконанням резидентом зобов'язань, не може перевищувати суми фактичних зобов'язань резидента, яка має засвідчуватися відповідним документом.

2. Резиденти та іноземні інвестори мають право купувати, об­мінювати іноземну валюту з метою повернення іноземних інвес­тицій, а також доходів, прибутків, інших коштів, одержаних від інвестиційної діяльності в Україні, на підставі таких документів:

1) за прямими інвестиціями щодо повного або часткового по­вернення резидентом іноземної інвестиції та повернення інозем­ному інвестору доходів, прибутків, інших коштів, отриманих від прямих інвестицій:

- заяви про купівлю іноземної валюти;

- копії інформаційного повідомлення про внесення іноземної інвестиції з відміткою органу, який здійснює державну реєстра­цію іноземних інвестицій, про повне або часткове вилучення ін­вестиції; нотаріально засвідченої копії договору (угоди, контрак­ту) про інвестиційну діяльність;

- нотаріально засвідченої копії договору про спільну діяль­ність без створення юридичної особи;

- виписки (довідки) уповноваженого банку про фактичне над­ходження іноземної валюти в Україну;

- копії установчих документів підприємства — об'єкта інозем­ного інвестування, яке отримало внесок від іноземного інвестора;

- копії декларації з податку на прибуток підприємства, яка підтверджує отримання прибутку підприємством з іноземними інвестиціями;

- копії податкового звіту про результати спільної діяльності на території України без створення юридичної особи;

- документа про розподіл прибутку на користь іноземного ін­вестора за результатами спільної діяльності без створення юри­дичної особи;

- засвідченої в установленому порядку копії довідки податко­вого органу про сплачений нерезидентом в Україні податок на рибуток (доходи) або легалізованої довідки (чи її нотаріально засвідченої копії), яка підтверджує, що нерезидент є резидентом країни, з якою укладено міжнародний договір про уникнення подвійного оподаткування доходів;

- копії договору (контракту) про перевідступлення майнових та інших прав, що раніше належали інвестору в Україні;

- копії рішення власників про ліквідацію підприємства;

- копії рішення суду про визнання резидента банкрутом;

- виписки (довідки) іноземного банку (іноземних банків) про проведення розрахунків між нерезидентами за об'єкт інвестуван­ня. Зазначені виписки подаються до уповноваженого банку, якщо розрахунки між нерезидентами за об'єкт інвестування були здій­снені до набрання чинності Положенням про порядок іноземного інвестування в Україну, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 10 серпня 2005 р. № 280;

2) за портфельними інвестиціями (крім операцій з облігаціями внутрішньої державної позики) у разі повного або часткового припинення володіння іноземним інвестором цінними паперами, емітованими резидентами, а також повного або часткового повер­нення прибутків, доходів, інших коштів, одержаних від володін­ня іноземним інвестором цінними паперами, емітованими рези­дентами (купівля іноземної валюти здійснюється резидентом — торговцем цінними паперами):

- заяви про купівлю іноземної валюти;

- копії інформаційного повідомлення про внесення іноземної інвестиції з відміткою органу, який здійснює державну реєстра­цію іноземних інвестицій, про повне або часткове вилучення інвестиції; нотаріально засвідченої копії договору (угоди, контракту) про інвестиційну діяльність, що свідчить про придбання іно­земним інвестором цінних паперів резидентів, з документальним підтвердженням його виконання (глобальний сертифікат, договір підписки на акції, виписка реєстратора з реєстру акціонерів та з рахунку іноземного інвестора в депозитарії);

- виписки (довідки) банку про фактичне надходження інозем­ної валюти в Україну;

- засвідченої в установленому порядку копії довідки податкового органу про сплачений нерезидентом в Україні податок на прибуток (доходи) або легалізованої довідки (чи її нотаріально засвідченої копії), яка підтверджує, що нерезидент є резидентом країни, з якою укладено міжнародний договір про уникнення подвійного оподаткування доходів. Копія довідки податкового ор­гану про сплачений нерезидентом податок на прибуток (доходи) не вимагається, якщо ціна продажу цінних паперів нерезидентом резиденту або іншому нерезиденту не відрізняється від ціни їх купівлі попереднім власником, що підтверджується випискою української фондової біржі або торговельно-інформаційної системи із зазначенням ціни, за яку цінні папери були куплені попе­реднім власником;

- офіційного повідомлення про лістинг цінних паперів (за на явності лістингу);

- оригіналу або засвідченої в установленому порядку копії звіту про оцінку (акта оцінки) ринкової вартості цінних паперів, складеного суб'єктом оціночної діяльності, що є таким відповідно до Закону України «Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні». Строк між датами оцінки та подання заявки на купівлю іноземної валюти має становити не більше 30 календарних днів;

- копія сертифіката суб'єкта оціночної діяльності, виданого Фондом державного майна України, який підтверджує право за­ значеного суб'єкта на здійснення оцінки майна у вигляді цінних паперів;

- виписки (довідки) іноземного банку (іноземних банків) про проведення розрахунків між нерезидентами за об'єкт інвестування;

3) за портфельними інвестиціями за облігаціями внутрішньої державної позики (купівля іноземної валюти здійснюється рези­дентом — торговцем цінними паперами):

- виписки (довідки) уповноваженого банку про фактичне надхо­дження іноземної валюти в Україну та підтвердження її конвертації в гривні (або про надходження гривневих коштів із кореспондентського рахунку банку-нерезидента в уповноваженому банку в період до 1 травня 1997 р.) для придбання облігацій внутрішньої державної позики;

- довідки Депозитарію Національного банку або уповноваже­ного банку, що підтверджує право володіння нерезидентом облі­гаціями внутрішньої державної позики або перехід цього права до іншого нерезидента;

- довідки уповноваженого банку про сплату податку до бюджету з доходу, отриманого нерезидентом на території України (копії платіжного доручення, згідно з яким здійснено перерахування коштів), або легалізованої довідки (чи її нотаріально засвід­ченої копії), яка підтверджує, що нерезидент є резидентом краї­ни, з якою укладено міжнародний договір про уникнення подвій­ного оподаткування доходів;

4) за інвестиційними операціями щодо повного або часткового повернення резидентом іноземної інвестиції, здійсненої інозем­ним інвестором [у тому числі без створення юридичної особи (спільна діяльність)], його майнової інвестиції в грошових кош­тах, якщо інше не передбачено міжнародними договорами, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України:

- заяви про купівлю іноземної валюти;

- копії інформаційного повідомлення про внесення іноземної інвестиції з відміткою органу, який здійснює державну реєстра­цію іноземних інвестицій, про повне або часткове вилучення інвестиції; нотаріально засвідченої копії договору (угоди, контрак­ту) про інвестиційну діяльність;

- нотаріально засвідченої копії договору про спільну діяль­ність без створення юридичної особи;

- документа, що підтверджує фактичне внесення майнової ін­вестиції в Україну (вантажної митної декларації);

- нотаріально засвідчених копій установчих документів під­приємства, яке отримало майнову інвестицію від іноземного ін­вестора;

- оригіналу або засвідченої в установленому порядку копії звіту про оцінку майна (акта оцінки майна), складеного суб'єктом оціночної діяльності України, що є таким відповідно до Закону України «Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні» (у разі повернення доходів, прибутків звіт або акт не подається) на час внесення інвестиції;

- копії сертифіката суб'єкта оціночної діяльності, виданого Фондом державного майна України, який підтверджує право за­значеного суб'єкта на здійснення оцінки майна;

- копії декларації з податку на прибуток підприємства, яка підтверджує отримання прибутку підприємством з іноземними інвестиціями, або копії податкового звіту про результати спільної діяльності на території України без створення юридичної особи;

- засвідченої в установленому порядку копії довідки органів державної податкової служби про сплачений нерезидентом в Україні податок на прибуток (доходи) або легалізованої довідки (чи її нотаріально засвідченої копії), яка підтверджує, що нерези­дент є резидентом країни, з якою укладено міжнародний договір про уникнення подвійного оподаткування доходів;

5) за інвестиційним вкладом, який розміщує іноземний інвес­тор (купівля іноземної валюти здійснюється суб'єктом ринку):

- заяви про купівлю іноземної валюти;

- копії договору інвестиційного вкладу;

- виписки (довідки) уповноваженого банку про фактичне над­ходження іноземної валюти в Україну;

- виписки (довідки) уповноваженого банку про продаж інозе­мної валюти на міжбанківському валютному ринку України;

- виписки (довідки) уповноваженого банку про перерахування на користь іноземного інвестора прибутків, доходів, інших кош­тів, отриманих від раніше здійсненої інвестиційної діяльності в Україні;

- виписки (довідки) уповноваженого банку про суму, яка за­ рахована на вкладний (депозитний) рахунок як інвестиційний вклад іноземного інвестора;

- виписки (довідки) уповноваженого банку про суму нарахованих іноземному інвестору процентів за договором інвестиційного вкладу іноземного інвестора;

- довідки уповноваженого банку про сплату до бюджету по датку з доходу, отриманого нерезидентом на території України (копія платіжного доручення, згідно з яким здійснено перерахування коштів), або легалізованої довідки (чи її нотаріально засвід­ченої копії), яка підтверджує, що нерезидент є резидентом краї­ни, з якою укладено міжнародний договір про уникнення подвій­ного оподаткування доходів;

6) для повернення резидентом на рахунок іноземного інвесто­ра в уповноваженому банку коштів в іноземній валюті з рахунку для здійснення спільної інвестиційної діяльності:

- нотаріально засвідченої копії договору про спільну інвестиційну діяльність;

- документа про часткове або повне припинення спільної ін­вестиційної діяльності;

- копії податкового звіту про результати спільної інвестицій­ної діяльності на території України та копії платіжного доручен­ня, яке свідчить про сплату податку на прибуток, отриманий від цієї діяльності;

- виписки (довідки) уповноваженого банку про надходження грошових коштів на рахунок для здійснення спільної інвестицій­ної діяльності від іноземного інвестора;

- документа про розподіл прибутку на користь іноземного ін­вестора або резидента (документ подається у разі наявності при­бутків);

- звіту про оцінку майна (акта оцінки майна), складеного суб'єктом оціночної діяльності, що є таким відповідно до Закону України «Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні», на час внесення іноземної інвестиції;

7) для повернення на рахунок іноземного інвестора коштів в іноземній валюті, що раніше були продані з цього рахунку на міжбанківському валютному ринку України і не використані в строк, встановлений Національним банком для здійснення гро­шових інвестицій в Україну:

- виписки (довідки) уповноваженого банку про фактичне над­ходження іноземної валюти в Україну;

- виписки (довідки) уповноваженого банку про продаж інозе­мної валюти на/міжбанківському валютному ринку України.

Обсяг іноземної валюти, що купується, обмінюється та пере­раховується уповноваженим банком за інвестиційними операція­ми, про які йдеться в цьому пункті, не може перевищувати суму фактично внесеної іноземної інвестиції, а також отриманих іно­земним інвестором доходів (дивідендів) від інвестиційної діяль­ності, що підтверджується документами.

3. Уповноважені банки мають право купувати, обмінювати іноземну валюту з метою виконання зобов'язань за вкладними (депозитними) операціями перед власником вкладу (депозиту) на підставі таких документів:

1) за вкладними (депозитними) операціями:

- заяви про купівлю іноземної валюти;

- вкладного (депозитного) договору з видачею ощадної книжки, ощадного (депозитного) сертифіката або іншого документа, які підтверджують потребу виконання уповноваженим банком зо­бов'язань в іноземній валюті перед власником вкладу (депозиту).