Учебное Пособие

1.16 Пассивные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика видов

Пассивные операции банка – это операции по формированию банковских ресурсов.

Две группы:

по формированию собственных ресурсов,
по формированию заемных ресурсов.

Собственный капитал коммерческого банка

Принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.

Низкая доля в пассивах (10-20%, в других организациях – 40-50%).

Состав собственного капитала банка (совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка):

Уставный фонд (капитал) (наибольший удельный вес) образуется при создании банка, другие фонды – в процессе деятельности последнего.

Порядок его формирования зависит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный фонд путем выпуска акций, паевые – за счет паевых взносов участников.

Добавочный капитал – формируется в результате переоценки объектов основных средств. Источником также может быть эмиссионный доход (например, в результате дополнительного размещения акций). Эмиссионный доход = цена размещения – номинальная цена.
Резервный капитал (предназначен для покрытия таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы) – 10% от уставного фонда, для банков, принимающих вклады населения.

Источником образования резервного фонда, как и других фондов банка служат отчисления от прибыли.

Нераспределенная прибыль.

Прибыль банка представляет собой финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами.

Нераспределенной называется прибыль, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.

Заемные (привлеченные) ресурсы коммерческих банков

Основная часть банковских пассивов,

Обязательства банка, подлежащие возврату.

Виды заемных ресурсов (три):

депозиты (вклады);
кредиты других банков (межбанковский кредит, который предоставляется на короткий срок и является источником поддержания платежеспособности и ликвидности коммерческого банка);
средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком (векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов).

Критерии классификации депозитов (вкладов):

по условиям внесения, использования и изъятия средств:

Депозиты (вклады) до востребования:

Вносятся в банк без указания срока хранения.
Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию.
Это средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах.
Деньги могут зачисляться на счет и сниматься со счета (в наличной или безналичной форме) как частями, так и полностью.
Счета могут быть как процентными, так и беспроцентными.
Основная функция – обслуживание платежного оборота.

Срочные депозиты (вклады):

Вносятся в определенной сумме и могут быть изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме.
Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешаются.
Выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Обычно чем больше срок депозита, тем выше ставка.
Средства срочного депозита можно получить до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной ставки процента выплачивается ставка на уровне ставки по депозиту до востребования.
Основная функция – накопление средств.

Сберегательные депозиты (вклады)

Разновидность срочных вкладов. Их объединяет со срочными вкладами то, что их главная функция – накопление средств.
Сберегательные вклады помещаются на определенный срок и по ним устанавливается минимальная сумма первоначального вклада.
Выплачивается повышенная ставка процента, однако – лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока.
Можно производить дополнительные взносы, иногда при предварительном уведомлении возможно изъятие части вклада.
Основная функция – накопление средств.

по категориям вкладчиков:

юридические лица,
физические лица.

по виду процентной ставки:

процентные,
беспроцентные (депозиты до востребования - кредитные карточки).

по срокам:

краткосрочные,
среднесрочные,
долгосрочные.

по валюте депозита;

Содержание