Глава 7. Банки и банковская система

нии активных операций коммерческими банками Российской Феде­рации.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) как от­ношение размера собственных средств (капитала) к сумме активов, взвешенных по категориям риска, дифференцирован: а) для банков с капиталом не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, в размере 10%; б) для банков с капиталом менее 5 млн евро - 11%. Этот норматив яв­ляется ведущим. Другие нормативы, ограничивающие размеры рис­ков по отдельным видам активных операций и категорий заемщиков, являются по экономическому содержанию дополнением норматива до­статочности капитала. Из установленных нормативов следует, что если банк планирует увеличить размер активов, перераспределить их струк­туру с увеличением доли более рискованных или выдавать больше крупных кредитов, ему придется увеличить размер собственных средств. В противном случае возникнет риск недостаточности собствен­ного капитала (капитальный риск), что свидетельствует о невыполне­нии собственным капиталом своих функций.

В соответствии с международной практикой может также приме­няться показатель рентабельности (R, или ROE) использования капи­тала банка. Его основу составляет отношение чистой прибыли (ЧП) к собственному капиталу:

R=^; ск

где ЧП = доходы - расходы - налоги.

В свою очередь, r= 30=^П*— . СК СА СК

Здесь отношение представляет коэффициент прибыльности

СА

(рентабельности) совокупных активов (ROA), а коэффициент

мультипликации собственного капитала банка. Таким образом, рен­табельность R выражает фундаментальную зависимость прибыльнос­ти и рискованности. При недостаточно высоком значении прибыль-

191