Глава 7. Банки и банковская система

нем не более 5%, от операций с валютой - около 14%. В 1999-2000 гг. продолжался процесс снижения доли банковского кредитования в струк­туре инвестиций в нефинансовые активы, что не способствовало росту

Таблица 7.2 Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка

прибылей банков от кредитных операций. Тенденция в основном сохра­нялась в 2002 г. Если чистый процентный доход рассчитывается как раз­ница между процентными доходами убытками по ссудам, то чистая при­быль банка (ЧП) может быть определена по формуле:

ЧП = (чистый процентный доход + прочие доходы) - (непроцент­ные расходы + налоги).

Среди прочих доходов выделяют различные комиссионные по бан­ковским услугам. К примеру, брокерские услуги оцениваются в сред­нем от 0,1 до 0,5% от общего объема оборота с ценными бумагами в зависимости от размера инвестиций, максимальные значения не пре­вышают 3%.

В интересах роста прибыли банку важно:

а) как можно дешевле приобрести капитал (уплатить возможно бо­ лее низкую ставку по привлеченным средствам);

б) как можно дороже продать капитал и услуги (получить возмож­ но более высокую ставку по размещенным средствам);

в) снизить риск потерь путем отбора надежных клиентов и повыше­ ния конкурентных позиций на финансовом и кредитном рынках.

Общая модель функционирования банка с учетом характера и на­правлений движения ресурсов представлена на рис. 7.3.

Снижения риска можно достичь за счет оптимизации цен покупки и продажи ресурсов, т.е. поддержания процентной маржи 12 > II, а также

193

пый банк продает ресурсы коммерческим банкам) с ценой собственных кредитных ресурсов. Снижению издержек способствуют автоматизация проведения платежей и расчетов, диверсификация деятельности коммер­ческого банка. В этом случае он универсализирует свою деятельность,

Рис. 7.3. Модель функционирования банка па рынке ссудных средств

осуществляя различный спектр операций и оказывая услуги различным клиентам.

Привлекая и размещая средства на условиях варьирующей (плава­ющей) и фиксированной процентных ставок, коммерческий банк дол­жен минимизировать потери. Это достигается проведением согласован­ной процентной политики, учитывающей тенденции изменения учет­ного процента. Так, при снижении рыночной процентной ставки следует развивать активы с фиксированной ставкой на возможно длительный срок, а пассивы - с плавающей процентной ставкой или на небольшой срок, что снижает потери по пассивам и увеличивает доход по акти­вам. Напротив, при повышении рыночной процентной ставки целесо-

194

с фиксированной процентной ставкой.

Стратегия в отношении пассивов должна быть обратной: следует стимулировать средства с фиксированной ставкой. В ожидании сниже­ния рыночного процента полезно стимулировать ссуды с фиксирован­ной ставкой для получения высокого дохода и стимулировать крат­косрочные источники средств. Привлекать средства с высокой стоимо­стью и фиксированной ставкой в этот период нецелесообразно.

По мнению аналитиков Банка России, в долгосрочной перспекти­ве финансовые результаты функционирования российских банков бу­дут зависеть главным образом от реализуемой ими стратегии разви­тия. На первое место выходит вопрос поддержания приемлемого уров­ня доходов и особенно - контроля над расходами. Анализ результатов 2003 г. показывает тенденцию снижения доходности на рынке госу­дарственных и негосударственных ценных бумаг, на валютном и меж­банковском кредитном рынках. В 2003 г. 55,6% чистого дохода кре­дитных организаций составлял чистый процентный доход, который формируется в основном за счет разницы процентных ставок, уста­навливаемых по выдаваемым кредитам и привлекаемым средствам. А удельный вес другого стабильно присутствующего компонента чисто­го дохода банков - комиссионных доходов - в том же 2003 г. составил 19,0%. Несколько выше - 24% общей величины чистого дохода бан­ковского сектора - чистый доход от операций с ценными бумагами. Зато удельный вес чистого дохода от операций с иностранной валю­той сократился с 8,8% до менее чем 1,8%, что является отражением стабилизации на валютном рынке Российской Федерации.

Термины и понятия

Активы с плавающей процентной ставкой (floating interest rate assets) - активы, которые могут быть пролонгированы или возобнов­лены, а значит, и переоценены в ожидании изменений на рынке ссуд-денозитов.

Банк (bank) - кредитная организация, которая имеет исключитель­ное право привлекать во вклады денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени и за свой счет размещать их на усло-

195

банковские операции.

Доходность активов {return on assets) - отношение чистого дохода кредитного учреждения к его общим активам

Капитал банка (banc capital; depository institution capital) - сумма ис­точников собственных средств банка.

-Корреспондентские счета {correspondent balances) - депозиты банка в других банках, называемых банками-корреспондентами.

Кредитная политика коммерческого банка {commercial bank credit policy) - совокупность мер по повышению доходности кредитных опе­раций и снижению кредитного риска.

Кредитные союзы (credit union) - кредитные организации, которые депонируют средства и выдают ссуды только узкой группе лиц - чле­нов союза.

Прибыль на собственный капитал (credit on equity) - отношение чис­того дохода кредитной организации к собственному капиталу данной организации.

Процентная поли гика банка (bank interest policy) - комплекс мероп­риятий, направленных на увеличение процентных доходов и сокраще­ние процентных расходов банка в целях повышения прибыли.

Региональные банки (regional bank) - банки, работающие на рынках ссуд-депозитов в регионах, где находится их головная организация.

Резервы для возмещения потерь но ссудам (loan loss reserves) - налич­ные активы, хранимые коммерческим банком в качестве страховки, покрывающей ожидаемую величину безнадежных, невозвращенных должниками ссуд.

Управление банковской ликвидностью (management of bank liquidity) -процесс создания средств, для того чтобы иметь возможность оплатить договорные обязательства по приемлемым ценам и в любое время.

Финансовое посредничество (financial intermediation) - процесс акку­муляции финансовыми учреждениями сбережений домашних хозяйств и предоставления этих средств в ссуду предприятиям и фирмам.

Финансовые посредники (financial intermediary) - коммерческие бан­ки, судо-сберегательные учреждения, страховые компании, пенсион­ные фонды, которые привлекают денежные средства для последующе­го инвестирования фирм и домохозяйств.

196

1. Правомерно ли отнесение банка к особой разновидности пред­приятия? Ответ обоснуйте.

2. Каковы объективные основы и продукт деятельности банка?

3. В чем специфика брокерских и дилерских функций; каково их от­личие от собственно финансового посредничества?

4. Из каких элементов слагаются издержки и прибыль банка?

5. Какие принципы заложены в основу разграничения трех основ­ных элементов кредитной системы: центральный (эмиссионный) банк, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые ин­ституты (СКФИ)?

6. В каких сферах получили основное распространение специализи­рованные финансовые учреждения?

7. Какова природа конкуренции в банковском деле: ее предмет (объект), цели и последствия?

8. Чем объясняется преобладающий тип банковского обслуживания, приводящий к универсализации или специализации выполняемых опе­раций? Какой из них, по-вашему мнению, предпочтительнее для Рос­сийской Федерации и почему?

197