теория

150.Пассивные банковские операции: характеристика и организация выполнения депозитных операций. Расчет процентов по вкладам.

К пассивным операциям относятся операции, с помощью которых банки формируют и увеличивают банковские ресурсы. К ним относятся:

формирвание собственных средств банка. В составе собственных средств банка выделяют УФ, резервный фонд, другие фонды из прибыли банка, нераспределенная в течение года прибыль.

• прием вкладов (депозитов);

• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

• выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

• получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. КБ имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклад (депозит)— это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называютсядепозитными.Для банков вклады — это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты; депозиты до востребования и условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Вклады до востребованияразмещаются в банках на различных счетах (текущих, расчетных, бюджетных, корреспондентских и проч.), открываемых клиентам. Они предназначеныдляосуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов. Владельцам депозитов до востребования выплачивается либо очень низкий процент, либо он вообще не выплачивается. К депозитам до востребования отн. также корр.счета банков, открытых в РКЦ или у банков корреспондентов с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Счет «ностро» - корр.счет, открытый данным банком у другого банка; счет «лоро»- счет, открытый данным банком для другого банка. К депозитам до востребования относятся контокоррентные счета – активно-пассивные счета, представляющие собой соединение расчетного и ссудного счетов.

Срочные вклады —это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. При досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов полностью или частично. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей.

Разновидностью срочного вклада являются вклады, оформленные депозитными и сберегательными сертификат. Сертификат —это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов- по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физических лиц используютсясберегательные сертификаты,выдаваемые банком как на фиксированный срок, так и до востребования.

В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями. Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.

Пассивной операцией коммерческих банков является получение ими централизованных кредитных ресурсов. Кредиты Центрального Банка РФ предоставляются банкам в порядке рефинансирования и на конкупсной основе.

Определяющим фактором при установлении размера процентной ставки является срок, на который размещены средства: чем длиннее срок, тем выше уровень процентной ставки; чем чаще осуществляются выплаты, тем ниже уровень % ставки.

Банк использует различ. способы начисления и уплаты %-ов:

простые проценты: в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и с установленной периодичностью, исходя их предусмотренного договором процента происходят расчет и выплата дохода по вкладу;
сложные проценты: по исьтечении расчетного периода на сумму вклада начисляется % и полученная сумма присоединяется к сумме вклада. В следующем расчетном периоде % ставка применяется к новой, возросшей на сумму ранее начисленного дохода, базе.
привлекательной для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе;
выплата процентов вперед:вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает причитающийся ему доход.

Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. При исчислении одни банки исходят из точного количества дней в году (365/366), а другие из приближенного числа (360), что отражается на величине дохода.

Содержание