67. Основы теории расчета страхового тарифа и премий

Страховая премия - это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования. Договор страхования вступает в силу после внесения первого взноса страховой премии, хотя договором страхования может быть предусмотрена иная схема.

Цена страховой услуги получает свое выражение в страховом тарифеи складывается на конкурентной основе при сопостав­лении спроса и предложения, но в ее основе лежит размер страхового возмещения и расходов на ведение дела.

Тарифная ставка (брутто-ставка),состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Она устанавливается в денежном выражении с единицы страховой суммы или в процентах от совокупной страховой суммы.

Основная часть страхового тарифа —нетто-ставка —предназначена для формирования предстоящих страховых выплат страхователям. В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая, которая определяется на основе статистических данных, накопленных за ряд лет (тарифный период).

Нетто-ставка определяется с помощью актуарных расчетов,представляющих собой систему математических и статистических приемов, при помощи которых устанавливаются расходы, свя­занные со страхованием отдельных объектов, и рассчитывается тарифная ставка. Проведение актуарных расчетов связано с ис­следованием и группировкой страховых рисков, исчислением математической вероятности наступления страхового случая, определением частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба и прогнозированием их тенденций развития.

Базой для формирования нетто-ставки служит показатель убыточности страховой суммы,который определяется как отно­шение суммы страхового возмещения, выплаченной за опреде­ленный период, к страховой сумме всех застрахованных объек­тов за этот же период. Затем рассчитывается средний показатель убыточности с поправкой на величину рисковой надбавки (ве­роятность отклонения показателя убыточности от его средней величины). Для этого строится динамический ряд показателей убыточности и оценивается его устойчивость с помощью пока­зателя среднего квадратического отклонения.

Второй элемент тарифной ставки —нагрузка.Она включает расходы страховщика на ведение дела, отчисления на предупре­дительные мероприятия, в резервные фонды и прибыль от про­ведения страховых операций. Доля нагрузки в брутто-тарифе определяется страховщиком самостоятельно.