96. Системы и формы расчетов

Платежи на территории РФ осуществляются путем наличных и безналичных расчетов в соответствии с Положением «о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ», «О порядке безналичных расчетов в РФ».

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно - правовой формы (далее именуются - предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.

Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиям Государственного комитета РФ по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно - кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня в соответствии с Положением "О ведении кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ" от 25 марта 1997 г. N 56 и осуществляют контроль за его соблюдением.

При недостаточности текущих поступлений наличных денег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий кредитные организации осуществляют подкрепление операционных касс в установленном порядке.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Система расчетахозяйствующих субъектов включает:

1. наличные расчеты и порядок ведения кассовых операций,

2. безналич. расчеты и принципы их организации,

3. порядок открытия предприятиями счетов в банках для осуществления расчетов,

4. заключение договоров банковского счета между банком и клиентом,

5. формы безналичных расчетов.

Виды счетов:

1. Безналичный расчет может осуществляться с расчетного, текущего, бюджетного счетов, текущего валютного счета, счетов финансирования капитальных вложений и др.

2. Расчетные счетаоткрывается всеми предприятиями, независимо от форм собственности, работающему на коммерческом расчете и имеющему статус юрид. лица.

3. Текущие счетаоткрываются организациями, учреждениями, не занимающимися коммерч. деятельностью и не имеющими статус юр. лица

4. Бюджетные счетаоткрываются бюджетными учреждениями, организациями, работающими на федеральном бюджете. Самостоятельность владельцев бюдж. счета значительно ограничена, по сравнению с владельцами расч. счета.

Со счета финансирование кап. вложений производится по договору подряда на кап. строительство.

Формы расчетов:

1.Платежное поручение- распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

2.Аккредитивная форма - при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.

Товарный А. - форма расчетов между компаниями и организациями, смысл которой состоит в том, что плательщик дает поручение своему банку, чтобы банк, обслуживающий получателя платежа, оплатил требуемую сумму в оговоренный срок на основе условий, записанных в аккредитивном заявлении плательщика. Выделяют товарный аккредитив- применяется для расчетов главным образом при сделках купли-продажи. Имеется пять видов товарного аккредитива 1. Отзывной - покупатель имеет право в любое время его отозвать или изменить условия. 2. Безотзывной - в течение конкретного времени аккредитив не может быть отозван без согласия продавца. 3. Подтвержденный - банк-корреспондент дает продавцу гарантию платежа. 4. Револьверный - автоматически возобновляемый после очередного платежа и на прежних условиях, вплоть до предельной суммы. 5. Переводной - продавец имеет право переадресовать платежи третьему лицу. Все отношения между сторонами по аккредитивным платежам и правила проверки документов описаны в Унифицированных правилах и обычаях для документальных аккредитивов, издаваемых Международной торговой палатой. За проведение операций по аккредитиву банки получают комиссию.

3. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

4. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

5.Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.